Cправка (КНД 1120101) об отсутствии задолженности по налогам (бланк и образец)

Официальное название справки об отсутствии задолженности по налогам - справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов (код по КНД 1120101). Она представляется плательщикам по утвержденной форме (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 21.07.2014 N ММВ-7-8/378@). Такая справка по налогам и сборам может понадобиться, если, к примеру, организации или ИП решит обратиться в банк за кредитом или поучаствовать в госзакупках (Письмо Минфина от 17.06.2016 N 03-02-08/35413).

Справка об исполнении налогоплательщиком всех обязательств перед бюджетом может быть выдана организации (ИП) в том случае, если у нее действительно нет недоимок ни по каким налогам, а также нет задолженности по пеням, штрафам, процентам (п. 166, 167 Административного регламента ФНС , утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н, -далее Административного регламента ФНС). Но если выяснится, что долги у плательщика есть, то ему фактически выдадут справку о наличии задолженности по налогам по той же форме с кодом КНД 1120101. И в приложении к ней будут отражены коды инспекций, по данным которых организация или ИП имеет долги (п. 168, 172 Административного регламента ФНС).

Как получить в ИФНС справку об отсутствии задолженности

Для того, чтобы получить справку о наличии/отсутствии задолженности по налогам, нужно подать в инспекцию запрос (п. 161, 176 Административного регламента ФНС) по рекомендованной форме. Его можно:

составить в письменном виде (Приложение N 8 к Административному регламенту ФНС) и передать в ИФНС лично (либо через представителя) или направить по почте ценным письмом с описью вложения;
сформировать в электронном виде (Приложение N 9 к Административному регламенту ФНС) и отправить в налоговую по телекоммуникационным каналам связи.

При этом в самом запросе необходимо указать, на какую дату должна быть составлена справка. Если конкретная дата не будет отражена или будет указана еще не наступившая дата, то справка будет сформирована по сведениям налоговиков, актуальным на день регистрации запроса в ИФНС (

Справка по налогам и сборам может иметь две формы. Одна из них оформляется по коду КНД 1160080 и предполагает отражение текущих расчетов с бюджетом. В ней будет показано, сколько и в каком размере за предприятием числится непогашенных налоговых платежей, штрафов, процентов или пеней.

Второй вариант код по КНД 1120101 – справка, образец которой содержит основную информацию о налогоплательщике и стандартную формулировку о том, имеется задолженность перед бюджетом или нет. В этой справке не будет указан размер задолженности, только коды ИФНС, в базе данных которых числится долг за обратившимся предприятием или физическим лицом.

КНД 1120101 – что за справка и где ее брать?

20 января 2017 года появился обновленный приказ ФНС о форме справки по отсутствию задолженности и порядке ее оформления, код по КНД 1120101. Регистрационный номер приказа ММВ-7-8/20@. Справка о наличии/отсутствии задолженности по налогам юридическому лицу может потребоваться в случае:

добровольного удовлетворения просьбы контрагента о предоставлении официального подтверждения отсутствия долгов перед государственными органами;
ликвидационных мероприятий;
участия в торгах;
оформления государственной дотационной помощи;
КНД 1120101 необходима при обращении в банковское учреждение для получения займа;
накануне смены ключевых фигур в руководстве предприятия;
на этапе подготовки расширения компании;
форма КНД 1120101 потребуется и при изменении места регистрации или проживания, которое повлекло перевод в другой налоговый орган.

Справка об исполнении налогоплательщиком из числа физических лиц всех своих обязательств перед бюджетом может понадобиться:

при регистрации в качестве ИП;
при смене гражданства;
при оформлении займа в банковской структуре на большой срок или крупную сумму;
справка о задолженности по налогам нужна при желании воспользоваться льготами в налогообложении;
накануне заключения сделки по продаже недвижимости и прочего дорогостоящего имущества.

Заполненный бланк выдает ФНС, справка об отсутствии задолженности имеет унифицированную форму, на ней обязательно проставляются подписи и печать. Для получения документа требуется обратиться в ИФНС с письменной формой запроса. Допускается формирование и отправка запроса в электронном формате с помощью специальных сервисов. Бланк запроса не установлен, можно составить его в произвольном виде или воспользоваться образцом из приложения 8 Административного регламента (он утвержден приказом от 2 июля 2012 г. под № 99н).

Справка об отсутствии задолженности по налогам – как заказать и получить

Способы подачи заявления на выдачу справки:

передача письменного запроса при личной явке;
отправка по почте заказным письмом с приложенной описью;
через личный кабинет налогоплательщика.

Справка об отсутствии задолженности по налогам, образец которой унифицирован (код по КНД 1120101), составляется по состоянию на дату, указанную в запросе. Если заявитель указал период, который еще не закончился, или не указал никаких временных точек для отражения состояния расчетов, искомой датой будет считаться день регистрации запроса.

Выдать заполненную справку должны в течение 10 рабочих дней после получения органом ФНС запроса. Процедура выдачи может происходить несколькими способами:

передача в руки заявителю при предъявлении документа, удостоверяющего личность;
пересылка заказным письмом;
отправка в электронном виде с цифровой подписью и печатью;
выдача третьему лицу при наличии доверенности, заверенной нотариально.

Справка КНД 1120101 может содержать требуемую формулировку об отсутствии задолженности при фактическом наличии таковой, если:

на сумму задолженности предоставлена рассрочка или существует официальная договоренность об отсрочке платежа;
долг был реструктуризирован;
если решение судебного органа о признании обязательства по уплате сумм долга или штрафа по состоянию на дату запроса не вступили в силу (п. 3 Приложения 2 приказа № ММВ-7-8/20@).

Справка об отсутствии задолженности по налогам через личный кабинет налогоплательщика заказывается во вкладке «Расчеты с бюджетом». По почте заполненные бланки справок рассылаются только в пределах Российской Федерации. Если заявитель не может явиться лично, физически находится в другой стране, то он может в запросе указать другой адрес из базы ЕГРН для почтового отправления. Образец справки КНД 1120101 допускается заполнять в электронном формате, может по желанию налогоплательщика быть отправлена на электронный адрес.

Приказ Федеральной налоговой службы от 21 июля 2014 г. N ММВ-7-8/378@ "Об утверждении формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, порядка ее заполнения и формата ее представления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи" (утратил силу)

Приказ Федеральной налоговой службы от 21 июля 2014 г. N ММВ-7-8/378@
"Об утверждении формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, порядка ее заполнения и формата ее представления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи"

В соответствии с пунктом 4 статьи 31 , подпунктом 10 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2014, N 14, ст. 1544) приказываю:

1. Утвердить:

форму справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок заполнения формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам.

Согласовано

"__" ___________ 2014 г.

Регистрационный N 33929

Утверждены форма справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, порядок ее заполнения и формат представления по телекоммуникационным каналам связи.

Справка формируется с использованием ПО налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекций ФНС России. Она содержит информацию об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов заявителем (в т. ч. в связи с исполнением обязанности ответственного участника КГН).

Данные приводятся на дату, указанную в запросе заявителя. Если она не указана или указана будущая дата, то справка формируется на дату регистрации запроса в налоговом органе.

Запись об отсутствии неисполненной обязанности делается при отсутствии недоимки, задолженности по данным инспекций Службы по состоянию на дату, на которую формируется справка. Исключение - суммы, на которые предоставлены отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, которые реструктурированы, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате исполненной. Данные об отсутствии недоимки, задолженности должны быть получены из всех инспекций Службы, в которых заявитель состоит на учете.

При наличии недоимки, задолженности делается запись о наличии неисполненной обязанности. При этом в приложении к справке указываются коды инспекций Службы, по данным которых заявитель имеет неисполненную обязанность.

Регистрационный N 33929

Настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Приказом ФНС России от 20 января 2017 г. N ММВ-7-8/20@ настоящий приказ признан утратившим силу

2. Справка формируется на дату, указанную в запросе заявителя. В Справке отражается только факт наличия или отсутствия задолженности в бюджет. Также должны указываться наименование и код налогового органа, выдавшего Справку.

Это разные справки, поэтому в запросе нужно без ошибок указать, какой формы нужна справка об отсутствии задолженности. Выдача справок об отсутствии налоговой задолженности – одна из наиболее востребованных услуг, которые обязаны предоставлять заявителям налоговые органы. Стоимость услуги по получению справки об отсутствии задолженности КНД 1120101 составляет 2000 рублей. Для запроса справки об отсутствии долгов по сборам и налогам стандартной формы не существует.

Указывается код инспекции ФНС России, по данным которой налогоплательщик имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Письменно, от имени ИП напишите заявление, прошу выдать справку о наличии/отсутствии задолженностей по налогам/сборам пеням и штрафам.

Cправка об отсутствии задолженности может понадобиться как компаниям, так и обычным гражданам, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Одно из обязательных требований к конкурсантам – отсутствие задолженности по налогам и сборам.

И такая справка не позволит налогоплательщику ни участвовать в тендере, ни совершать какие-либо иные действия, которые предусматривают обязательное отсутствие долгов перед бюджетом. Таким образом, одна справка об отсутствии задолженности (КНД 1160080) позволит оценить размеры долгов по налогам, своевременно разобраться с неверными начислениями или погасить имеющиеся недоимки.

В один день подать заявление и получить справку вряд ли получится. Да, можете. Есть три варианта получения справки. Так в одном, так и в другом случае, чтобы получить справку, вам придется договориться, чтобы получатель письма из налогового органа переадресовал ее вам по месту фактического нахождения.

Справка о состоянии расчетов КНД 1160080

После подписания, запрос на получение будет подан в Вашу территориальную налоговую инспекцию. Когда справка об отсутствии задолженности будет готова, вам придет сообщение на e-mail, а также специалист отдела выдачи справок созвониться с Вами для уточнения времени доставки.

Таким образом, значительно сокращается срок подготовки справки. При условии доставки, готовая справка доставляется по адресу указанному в заказе. Для заказа справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам необходимо заполнить форму заказа на нашем сайте с указанием необходимой информации. Также потребуется образец подписи генерального директора и печать фирмы. Запрос на справку о состоянии расчетов по налогам оправляют в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Заполняется в случае наличия приложения к настоящей справке. Проставляется в случае представления заявителю справки на бумажном носителе. Справка формируется с использованием ПО налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекций ФНС России. Запись об отсутствии неисполненной обязанности делается при отсутствии недоимки, задолженности по данным инспекций Службы по состоянию на дату, на которую формируется справка.

Для чего нужна справка об отсутствии задолженности и как ее получить

Приказом утверждается рекомендуемая форма этой Справки. В Приказе также приводятся правила заполнения и описан электронный формат Справки. Далее мы расскажем, что представляет собой Справка, и кто может за ней обратиться. В начале укажем, что заявителями (лицами, испрашивающими Справку) могут быть налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты.

Справка должна иметь код по Классификатору нормативных документов КНД 1120101 и быть подписана работником налоговой инспекции не ниже начальника или заместителя начальника. Справка заверяется гербовой печатью налогового органа. У Справки может быть Приложение. При этом задолженность может быть как по налогам/сборам, так и по штрафным санкциям — пеням, штрафам и процентам за пользование бюджетными средствами.

Как отмечено ранее, долги у налогоплательщика могут быть одновременно в нескольких налоговых инспекциях. В заключение отметим, что Справка утверждена взамен прежней формы. Лицевая сторона Справки не изменилась, но в необходимых случаях к ней теперь может дополнительно предоставляться Приложение. Из банка запросили справку об исполнении налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов. Пришел в налоговую, и там инспектор мне сказала, что такие справки они не выдают.

Изменился порядок выдачи справок об отсутствии задолженности. Но наименования налоговых органов, а также сами суммы задолженностей в Справке не приводятся. Справка об отсутствии задолженности выдается налоговиками только по письменному запросу.